В 2023 году общая сумма закупок в нефтегазовом секторе достигла порядка 14 млрд долларов, из которых только 6,4 млрд — в Казахстане.

В настоящее время Казахстан активно привлекает инвестиции. На днях глава государства объявил, что только на проект возобновляемых источников будет привлечено более 40 млрд долларов в экономику страны. В частности, в газохимическом секторе планируется привлечь свыше 14 млрд долларов. Идёт активное развитие новых проектов в нефтегазовой отрасли, которые могут привлечь десятки миллиардов долларов благодаря утверждённому модельному контракту. Одним из первых проектов является Каламкас-Хазар, который подразумевает партнёрство с Лукойл и КазМунайГаз (КМГ) с инвестициями в размере более 6 млрд долларов, передает inbusiness.kz.

В ходе прошедшего в Астане бизнес-форума Dialogue Investment Forum была подчеркнута важность развития местного содержания в закупках не только у мировых компаний, но и у других крупных проектов в Казахстане. Если проанализировать закупки в нефтегазовом секторе, то они исчисляются десятками миллиардов долларов. Например, в прошлом году общая сумма закупок достигла порядка 14 млрд долларов, из которых 6,4 млрд — в Казахстане. В стране действует более 130 нефтеперерабатывающих компаний, но традиционно известны три крупных игрока на рынке и группа компаний КМГ.

Как отметил Нурлан Жумагулов, исполнительный директор "Energy Monitor", на долю "Самрук Казына", "КазМунайГаз" приходится свыше 57% всех закупок товаров месного содержания. Компании из второй категории (стабилизированные контракты): NCOC, КПО, ТШО занимают лишь около 10% от общего объёма закупок. Но было время, когда данные компании закупали минимум, что не превышало и 2%. На долю частных компаний (иностранные и частные инвесторы) приходится 30% объёма закупок.

Кроме того, на долю NCOC, КПО, ТШО приходится всего более 70% всех закупок. Это связано с реализацией крупных проектов ЕБРР с бюджетом в 48 млрд долларов. Из этого объёма лишь 1,3-3,4% составляют местные закупки.

При этом местное содержание важно развивать, потому что инвестиции — это товары, налоги, услуги и рабочая сила.

Например, по проекту ЕБРР с бюджетом 48 млрд долларов более половины средств будет направлено на сервисы, технологии и закуп крупного оборудования.

Также на форуме была представлена динамика строительства газовых скважин в Казахстане за последние 10 лет и их зависимость от цен на нефть .

В среднем стоимость бурения одной скважины составляет 750 млн тенге при глубине до 1425 метров. Общие затраты на бурение в 2023 году составили 619 млрд тенге. Отмечено, что эра добычи лёгкой нефти в Казахстане на стадии завершения. На сегодняшний день компании-инвесторы бурят нефтяные скважины все глубже.

Было представлено 20 основных сегментов товарных групп, которые закупают нефтегазовые компании. Первая категория — трубная продукция, которая составила 22% от общего объёма закупок на сумму 185 млрд тенге (в 2023 году). Из этой суммы доля местного содержания составила 39%. Выделены те категории товаров, где доля местного производства превышает 50%. Например, доля ГСМ (горюче-смазочных материалов) в местном содержании 65%, электроэнергии — достигает 88,5%, газ также — 88,5%. Остальные сегменты товарных групп в местном содержании представлены гораздо меньше.

Долгое время крупные операторы, такие как NCOC, КПО, ТШО, особо не закупали товары. Это связано с тем, что в контрактах у этих компаний есть определенные преференции. Например, компания NCOC, ТШО при закупе товаров не освобождается от уплаты НДС, тем самым им выгоднее импортировать товар нежели покупать у казахстанского завода, который оплачивает импортные пошлины на свои материалы, и НДС. Зачастую цена казахстанского завода является очень высокой.

"Для того чтобы выровнять условия конкуренции между казахстанскими заводами и импортерами, были внесены изменения в налоговое законодательство. В частности, пункт 1 статьи 95 Налогового кодекса гласит, что если казахстанский завод поставляет продукцию в адрес Тенгизского проекта, такого как "Кашаган", то НДС исчисляется по нулевой ставке, что даёт 12% экономии. Но долгое время эта норма не работала, так как многие заводы не были осведомлены о ней", — отметил Нурлан Жумагулов.

По его словам, ситуация начала меняться только в последние годы, но даже это не спасает казахстанские заводы. Например, если один завод напрямую работает с Тенгизским проектом, его доходы от НДС будут нулевыми, в то время как расходы на приобретение материалов будут обременены НДС. По логике государство НДС должно возмещать, но на практике это не всегда происходит.

Многие казахстанские импортеры предпочитают закупать товары за границей, так как это проще и выгоднее. Норма в налоговом законодательстве не работает. Если бы, например, NCOC, КПО, ТШО закупали у казахстанского импортера, то второй должен был бы оплачивать пошлину, НДС. Ещё пару лет назад минфин дал разъяснение, что эти проекты освобождаются от уплаты НДС и даже распространяются на подрядчиков, то есть на строительные компании. Например, одна из компаний с периферии ежегодно поставляет продукцию в адрес ТШО на сумму 80 млн. долларов, освобождена от уплаты НДС, но при этом продолжает нести расходы.

Важно поддерживать казахстанские заводы, которые поставляют свою продукцию для проектов Кашагана, Тенгиза, считает эксперт. Необходимо также учитывать преференции, предоставляемые инвесторам. На сегодняшний день существует множество соглашений по проектам, которые также освобождают инвесторов от некоторых налоговых обязательств.

Вопрос заключается в том, будет ли выгодно инвестору закупать камень казахстанского производства по более высокой цене или импортировать более дешевые аналоги. Конечно, он выберет второй вариант. Здесь нужны дополнительные меры для расширения перечня поддерживаемых проектов. Прозвучало мнение, что со временем проекты по соглашениям будут только увеличиваться.

В своё время в сферу недропользования были внесены изменения, которые указывают на то, что у операторов есть свои закрытые тендерные процедуры, но для стимулирования закупа у казахстанских субподрядчиков было решено, чтобы генеральные подрядчики закупали товары у местных компаний по установленным правилам. Потому что когда подрядчик получает крупный контракт на сотни миллионов долларов, он зачастую принимает решения о закупках на своё усмотрение. Это приводит к тому, что даже базовые материалы могут не закупаться у местных партнёров, хотя в Казахстане есть профессиональные компании, готовые работать.

"Иностранный закупщик, как правило, не посещает местные заводы и продолжает сотрудничество с глобальными поставщиками. Мы называем такие компании не портфельными, которые приходят в Казахстан за большими крупными проектами и по завершении проекта уходят. Я не буду называть, что за компания, но после выполнения крупного проекта она заработала чистую прибыль в 800 млн долларов за последние пять лет. Если в совокупности взять 100 субподрядных компаний Казахстана, которые работали над проектом, они столько не заработали", — рассказал эксперт.

На его взгляд, необходимо изменить правила работы для крупных операторов. Для ТШО, к примеру, казахстанская компания зарегистрирована как юридическое лицо, где 95% сотрудников являются гражданами Казахстана. В NCOC на проекте "Кашаган" казахстанская компания является юридическим лицом, где от казахстанской стороны доля акционерного капитала составляет не менее 50%.

Многие компании создают различные юридические лица для разных проектов. Запускаются консорциумы между иностранными и казахстанскими партнёрами. Это когда имеются два разных счета и, условно, за одну работу по отдельности оплачивается, что очень хорошо. Это позволяет избежать монополии и обеспечивает более прозрачные финансовые потоки. Поскольку у нас очень много случаев, когда иностранные компании формально используют казахстанских партнёров в качестве "проездного билета" для получения подряда. Как только иностранные компании получают контракты, они затем передают их своим основным подрядчикам — в свои аффилированные компании, и тем самым получают дополнительные доходы.